Người lao động nộp chậm quyết toán thuế TNCN bị phạt bao nhiêu tiền?
Mỗi năm, hàng triệu người lao động thực hiện quyết toán thuế TNCN, song nhiều trường hợp chậm nộp hồ sơ do thiếu hiểu biết quy định. Viện Kế Toán triển khai khóa đào tạo thực hành quyết toán TNCN, hỗ trợ người nộp thuế thực hiện đúng và hiệu quả.
1. Quyết toán thuế TNCN là gì và ai phải thực hiện?
Quyết toán thuế TNCN là quá trình xác định số thuế thực tế phải nộp hoặc được hoàn lại sau khi đã khấu trừ trong năm.
Người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công hoặc nhiều nguồn thu nhập khác nhau đều phải thực hiện quyết toán thuế.
Trường hợp doanh nghiệp đã khấu trừ thuế hàng tháng nhưng cá nhân có thêm thu nhập ở nơi khác, bạn vẫn cần tự quyết toán thuế với cơ quan thuế để tránh bị thiếu hoặc nộp thừa.
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN năm 2025
Theo Luật Quản lý thuế 2019:
• Doanh nghiệp khấu trừ thuế TNCN: hạn nộp chậm nhất ngày 31/3/2025.
• Cá nhân trực tiếp quyết toán: hạn nộp chậm nhất ngày 30/4/2025.
Nếu người lao động nộp hồ sơ sau thời điểm này, được xem là nộp chậm quyết toán thuế TNCN và sẽ bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Mức phạt khi nộp chậm quyết toán thuế TNCN theo quy định 2025
Căn cứ Điều 13 Nghị định 125/2020/NĐ-CP, mức phạt hành chính được quy định như sau:
Số ngày nộp chậm Mức phạt hành chính
1–5 ngày (có tình tiết giảm nhẹ) Cảnh cáo
1–30 ngày 2.000.000 – 5.000.000 đồng
31–60 ngày 5.000.000 – 8.000.000 đồng
Trên 60 ngày hoặc không nộp 8.000.000 – 15.000.000 đồng
Ngoài ra, nếu bạn còn thiếu số thuế phải nộp, sẽ bị tính tiền chậm nộp 0,03%/ngày trên số tiền nợ thuế.
Cách tính tiền phạt chậm nộp thuế TNCN
• Công thức tính:
Tiền phạt = Số tiền thuế chậm nộp × 0,03% × Số ngày chậm nộp
• Ví dụ:
Người lao động còn nợ 10.000.000 đồng và chậm 30 ngày
→ 10.000.000 × 0,03% × 30 = 90.000 đồng
• Dù con số nhỏ, nhưng nếu kéo dài nhiều tháng hoặc số tiền thuế lớn, tổng phạt có thể tăng nhanh đáng kể.
Hướng dẫn khắc phục khi nộp chậm quyết toán thuế TNCN
Khi phát hiện nộp chậm, hãy chủ động xử lý ngay theo các bước sau:
• Xác định số ngày chậm nộp để tính mức phạt chính xác.
• Chuẩn bị lại hồ sơ quyết toán đầy đủ (tờ khai, chứng từ, xác nhận thu nhập…).
• Nộp bổ sung hồ sơ trực tuyến tại thuedientu.gdt.gov.vn hoặc trực tiếp tại chi cục thuế.
• Thanh toán tiền phạt và tiền chậm nộp qua ngân hàng hoặc cổng thuế điện tử.
• Nếu có lý do chính đáng (thiên tai, bệnh tật, lỗi hệ thống…), có thể gửi đơn xin miễn/giảm phạt đến cơ quan thuế.
Càng xử lý sớm, tiền phạt càng ít. Chậm càng lâu, mức phạt và tiền chậm nộp sẽ tăng theo ngày.
Một số lưu ý giúp người lao động tránh bị phạt khi quyết toán thuế TNCN
Để không rơi vào tình huống “người lao động nộp chậm quyết toán thuế TNCN bị phạt bao nhiêu tiền”, bạn cần nắm vững một số lưu ý quan trọng dưới đây:
1. Nộp sớm trước hạn ít nhất 7–10 ngày.
Ghi nhớ thời hạn quyết toán thuế hằng năm: Theo quy định, người lao động phải nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN chậm nhất vào ngày 30/4 của năm sau. Việc quên hoặc nộp muộn chỉ 1 ngày cũng có thể bị xử phạt theo quy định.
2. Kiểm tra kỹ thông tin cá nhân, mã số thuế, giảm trừ gia cảnh.
Giữ chứng từ khấu trừ thuế, sao kê thu nhập.
Chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, tránh sai sót: Thiếu chứng từ khấu trừ thuế, sai thông tin cá nhân hoặc kê khai nhầm thu nhập là những lỗi phổ biến khiến hồ sơ bị trả lại, dẫn đến chậm nộp. Hãy kiểm tra kỹ từng thông tin trước khi gửi.
Xem thêm: Tổng hợp những ĐIỂM MỚI trong dự thảo Luật thuế TNCN sửa đổi 2025
Hướng dẫn thủ tục cắt giảm người phụ thuộc trên phần mềm HTKK năm 2025
3. Thực hiện quyết toán sớm qua cổng thuế điện tử (etax.gdt.gov.vn):
Nộp hồ sơ online giúp tiết kiệm thời gian, tránh tình trạng quá tải hệ thống vào những ngày cận hạn.
4. Theo dõi thông báo từ Tổng cục Thuế để cập nhật quy định mới.
Theo dõi thông báo từ cơ quan thuế: Sau khi nộp, người lao động cần thường xuyên kiểm tra email, tin nhắn hoặc cổng thông tin điện tử để kịp thời xử lý nếu có yêu cầu bổ sung.
5. Chủ động tìm hiểu các chính sách mới:
Mỗi năm, quy định về thuế có thể thay đổi. Việc cập nhật sớm giúp bạn kê khai đúng, đủ và tránh rủi ro bị phạt do thiếu hiểu biết.
Thực hiện đúng các lưu ý trên sẽ giúp người lao động hoàn thành quyết toán thuế TNCN đúng hạn, không chỉ tránh bị xử phạt mà còn tạo thói quen tuân thủ tốt – yếu tố quan trọng giúp bạn yên tâm tài chính và giữ uy tín cá nhân trong quan hệ lao động.
Việc nộp chậm quyết toán thuế TNCN có thể khiến người lao động mất thêm chi phí không đáng có và ảnh hưởng đến quyền lợi cá nhân. Hiểu rõ quy định, mức phạt và cách khắc phục là chìa khóa giúp bạn chủ động bảo vệ tài chính và tuân thủ đúng pháp luật thuế.
Nếu bạn là doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh đang quan tâm, hãy cập nhật ngay quy định mới, chuẩn bị hồ sơ đúng chuẩn và đừng ngần ngại liên hệ Viện Kế Toán để được tư vấn chi tiết, tránh rủi ro và tối ưu lợi ích thuế cho công ty của bạn.
THÔNG TIN LIÊN HỆ:
Văn phòng: SH-03 Đường NB-D1, Khu Eco Xuân Lái Thiêu, Phường Lái Thiêu, Thành phố Thuận An, Tỉnh Bình Dương, Việt Nam
Hotline: 0916 636 419
Fanpage: Viện Kế Toán Việt Nam - www.vienketoan.vn
>> Dịch vụ kê khai thuế ban đầu;
>> Dịch vụ gỡ rối sổ sách kế toán;
>> Dịch vụ quyết toán thuế TNDN
>> Dịch vụ báo cáo thuế, BCTC cuối năm
>> Dịch vụ kế toán trọn gói
